健康码远离公众生活，但支持它的公司之一大汉软件却首次亮相。

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界面新闻编辑|蒋敬陵

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随着疫情消退，健康码等限时软件从公众生活中消失，但打造健康码的软件公司大汉软件却没有停止上市。

深圳证券交易所上市审核委员会近日公布的结果显示，大汉软件股份有限公司首次公开发行股申请因符合发行条件、上市条件和信息披露要求而获得通过。

大汉软件的上市过程相对困难。大汉软件于2021年向科创委申请上市，但因“科技创新属性”争议于当年年底终止上市，2022年6月恢复上市。

招股书显示，大汉软件将在深圳证券交易所创业板上市，拟公开发行17182,131万股，相当于发行后总股本超过25股。本次发行的股均为公司发行的新股，不包括现有股东公开发售的股。

本次大汉软件拟募资总额495亿元，将用于自主研发的数字政务中间升级建设项目、政务数据智能应用技术升级建设项目、政务移动多终端技术升级。建设项目、技术研发中心升级及建设项目、营销网络及运营中心升级及建设项目。

毛利率连续3年下降，应收账款存疑

大汉软件成立于2000年，是一家数字政府领域的软件开发和技术服务提供商，主营业务是为政府建设“互联网+政务服务”，建设数字政府门户，并提供相关服务。运维服务覆盖浙江、江苏、山东、江西、北京、上海等20个省级单位。

疫情期间，大汉软件是一家真正的建设公司，为多个省市开发了健康码软件。招股书显示，期内曾负责或参与国家政务服务防疫健康信息码、上海穗申码、天津健康码、江苏苏康码等的开发、建设、运营和维护。流行期。

健康码建设项目支撑大汉软件业绩提升。2020年至2022年，大汉软件营业利润保持小幅增长，分别录得268亿元、293亿元、345亿元，归属于母公司净利润778,066万元、70.976亿元，录得887633万元。每人100万元。

但近三年来，由于业务进度放缓、人工成本上升、基本费用率上升、账款受损增加等原因，大汉软件整体毛利率不断下滑，分别为6687%、6173%、6102%。应收账款和存货资产。

大汉软件将劳动力成本视为销售额增长但利润却没有增长的原因。招股书显示，近三年大汉软件员工平均年薪逐年递增，分别达到1402万元、1457万元、1668万元、893万元。对比业内人均工资，大汉软件的人力成本并不算高。2020年至2021年，大汉软件人均薪资分别为1457万元/年、1668万元/年，同期可比上市公司员工平均薪资为1631万元/年、1801万元/年年。分别为/年。

财务上，大汉软件的贸易应收账款占比较大，且逐年增加，引起监管层的关注。数据显示，2019年至2022年，大汉软件应收账款净额分别为44.107亿元、5710.07万元、92951.8亿元、138.3602亿元，流动资产分别为1006元、1070万元、159.0亿元，分别为.元，占2088元。账户余额分别为469,581万元、612,534万元、1006,537万元、149.296亿元，营业利润分别为2349元、2286元、3433元、4323元。

深交所审核会议数据显示，大汉软件须说明应收账款比率大幅、明显上升的原因，是否存在信贷政策放松的情况。这表明应收账款是否有足够的呆账准备，结合促销、逾期付款以及同行业的类似公司。

大汉软件回应称，报告期内应收账款余额占比增加主要是由于集成商客户收入规模和收入占比逐步提升。终端客户完成支付后才能向公司付款，终端客户大多是政府机关和大型企事业单位，整个支付流程需要多步审批，延迟了支付速度。

深度对接阿里巴巴系统

大汉软件的股东结构中，截至招股书签署日，创始人金振宇直接持有613,040股，通过瑞聚精诚间接控制公司股46,560股，合计控制6,596股。及实际控制人。

第二大股东为蚂蚁科技集团全资子公司云信创投，持股194股。云信创投自2019年起开始向大汉软件原股东中小基金收购大汉软件6%的股份，后被大汉软件增资2382,978万元收购。投资后，云鑫创投出资比例为20%。2020年，持股4843%的元晶数码被大汉软件收购，增资资本154.6392亿元，认购价4500万元，增资后元晶数码持股3%，云鑫创投持股跌至194%。

云信创投投资大汉软件两年后，阿里巴巴客户已成为大汉软件第二大客户。投资招股书显示，大汉软件2020年、2021年、2022年上半年阿里巴巴客户销售额分别为2742万元、38607.2万元、49051.6万元，占比1023%、1317%、1317%。总销售额。我做到了。分别为1052%。根据关联销售额计算，2019年1月至2022年6月，大汉软件相关金额分别为172万元、21773.5亿元、30.2474亿元、10.396亿元，其中001、812、1031、989。目前的收入是.

这也引起了深交所的关注。深交所除了询内部交易量快速增加的原因外，还通过询函要求进一步分析云鑫创所投资股份与发行人业绩变动、订单、收入、交易业绩的相关性。是否有书面协议或口头承诺，如投资前后关联单位及关联方合计收到的利率情况、订单规模、毛利水平、业务资源匹配等，是否存在其他利益安排。

大汉软件否认上述所有质疑。但从整体营收和毛利来看，无疑依赖于阿里巴巴客户。询价回复显示，报告期内，大汉软件人工单价确定机制关联销售毛利率分别为7153元、7242元、5808元，非关联公司同类业务毛利率为5928元。6149、6002，相差1225、1093、-194，相差很大。

此外，阿里巴巴公司不仅是大汉软件的股东和主要客户，也是大汉软件的供应商。报告期内，大汉软件向关联公司阿里云计算购买阿里云资源租赁服务，各期相关采购金额分别为9,019万元、11,917万元、13,026万元，即197元、303元。占据。本期总采购量分别为2611件。

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